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¿Cuánto cobra cada heredero?
Por David Martínez, especialista en venta de viviendas heredadas en Castilla y León · Revisión jurídica: Silvia Martínez Vesga, abogada colegiada en Burgos
Heredáis un piso y algo de dinero. Lo vendéis y lo repartís. Aquí ves, heredero por heredero, cuánto se lleva cada uno en limpio después de todos los impuestos y gastos: Sucesiones, las dos plusvalías, el IRPF de la venta y la comisión.
1. La vivienda
2. El resto de la herencia y los gastos
3. Los herederos
Lo que cobra cada uno
Indica el valor de la vivienda o el dinero y verás el reparto al instante.
Qué impuestos entran en el cálculo
- Impuesto de Sucesiones de Castilla y León, por lo que hereda cada uno (guía).
- Plusvalía municipal de la herencia, que paga cada heredero por su parte, con la bonificación de su ayuntamiento (ciudad por ciudad).
- Plusvalía municipal de la venta, que pagan los herederos como vendedores. Si se vende pocos meses después del fallecimiento suele ser baja.
- IRPF de la ganancia: la diferencia entre el precio de venta (menos los gastos de venta) y el valor con el que se heredó (más los tributos de la herencia) tributa como renta del ahorro (Ley 35/2006, arts. 35, 36 y 46). Si se vende por el mismo valor por el que se heredó, apenas hay IRPF.
Escala del IRPF para la ganancia (estatal + autonómica)
| Ganancia desde | Tipo |
|---|---|
| 0 € a 6.000 € | 19 % |
| 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| 300.000 € en adelante | 30 % |
Ley 35/2006 del IRPF, arts. 66.1 y 76 (BOE, texto consolidado).
El truco para pagar menos: vender cuanto antes y por su valor
Si el piso se vende por un precio parecido al que se declaró en la herencia, la ganancia del IRPF es casi cero, y si pasa poco tiempo, la plusvalía de la venta también. Declarar en la herencia un valor muy bajo parece ahorrar, pero lo pagas después en el IRPF al vender. Y la reducción del 95 % por vivienda habitual del Impuesto de Sucesiones se pierde si vendes antes de diez años, así que no conviene contar con ella si vais a vender.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar IRPF si vendo el piso que he heredado?
Solo por la ganancia: la diferencia entre el precio de venta (menos gastos) y el valor por el que lo heredaste según el Impuesto de Sucesiones, más los tributos de la herencia. Tributa en la base del ahorro, del 19 % al 30 % (Ley 35/2006, arts. 35, 36, 66 y 76).
¿Quién paga la plusvalía cuando los herederos venden el piso?
Los herederos, como vendedores. Es distinta de la plusvalía de la herencia, que también pagan ellos como adquirentes al heredar.
¿Cómo se reparte el dinero de la venta entre hermanos?
Según la parte de cada uno en la herencia. Cada heredero paga sus propios impuestos por su parte: el Sucesiones, las plusvalías y el IRPF son individuales.
¿Pierdo alguna ventaja fiscal si vendo el piso heredado?
La reducción estatal del 95 % por vivienda habitual del fallecido exige mantenerla diez años (Ley 29/1987, art. 20.2.c). En Castilla y León, para familia directa, la reducción de hasta 400.000 € y la bonificación del 99 % suelen hacer que no importe.