Guía · Castilla y León, septiembre de 2026

Cuentas bancarias del fallecido

Por David Martínez, especialista en venta de viviendas heredadas en Castilla y León · Revisión jurídica: Silvia Martínez Vesga, abogada colegiada en Burgos

Qué hacer, en orden

1. Reúne los papeles del fallecimiento: certificado de defunción, certificado de últimas voluntades y el testamento o la declaración de herederos (lista de documentos).
2. Localiza todas las cuentas. Revisa libretas, extractos, correo, la última declaración de la renta y los recibos domiciliados. Cada banco te dará, si acreditas ser heredero, el saldo y los movimientos.
3. Pide a cada banco dos certificados: uno del saldo a la fecha del fallecimiento y otro de los movimientos del año natural anterior, cuenta por cuenta.
4. Presenta el impuesto en seis meses con esos certificados (calcula tu fecha).
5. Cobra o reparte el dinero cuando tengas la escritura de herencia o el documento de partición que el banco acepte.

Por qué Hacienda mira el último año

La ley presume que forman parte de la herencia los bienes de todas clases que hubieran pertenecido al fallecido hasta un año antes de su muerte, salvo prueba fehaciente de que los transmitió y de que están en manos de alguien que no sea heredero, legatario, pariente hasta el tercer grado o cónyuge de cualquiera de ellos (Ley 29/1987, art. 11). Esa presunción se desvirtúa si se justifica que en la herencia figura incluido el dinero o los bienes que sustituyeron a los desaparecidos por un valor equivalente.

Por eso Castilla y León pide los movimientos del último año: si el fallecido vendió algo, regaló dinero o hizo una retirada grande, Hacienda puede pedir explicaciones. Conserva las facturas, los justificantes de gastos y cualquier papel que explique a dónde fue cada cantidad importante.

Antes de retirar dinero

• Evita sacar dinero de las cuentas del fallecido con su tarjeta o sus claves: se mezcla con la herencia y puede causar problemas con los demás herederos y con Hacienda.
• Los gastos del entierro y del funeral son deducibles en el impuesto si los justificas (Ley 29/1987, art. 14). Guarda las facturas.
• El ajuar doméstico se añade a la herencia por el 3 % del valor total, salvo que pruebes que vale menos o que no existe (art. 15).

¿Y si hay deudas?

Las deudas acreditadas del fallecido se descuentan al calcular el impuesto, y puedes protegerte de ellas si aceptas a beneficio de inventario. Cómo funcionan las deudas y las hipotecas y el beneficio de inventario.

Fuentes oficiales

• Decreto Legislativo 1/2013 de Castilla y León, art. 45 (BOCyL)
• Ley 29/1987, arts. 11, 14 y 15 (BOE)